全面试点一年减税近7000亿元,营改增让企业有了多少减负“获得感”?


新华社北京6月12日电(新华社《新华视点》记者)财政部和国家税务总局12日公布了最新数据。截至4月底,增税改营业税试点全面启动以来,全年减税规模近7000亿元。 最近召开的国务院常务会议提出了今年第五批税费减免措施,预计全年企业负担将减轻1万亿元以上,其中营业税的贡献增加占很大比例。

在过去的一年里,业务增长带来了什么变化?如何让企业的负担更加“有收益感”?下一次改革的重点是什么?新华社观点记者进行了调查

试点项目中超过98%的纳税人已经看到他们的税负下降或持平。

2016年5月1日,将在房地产、建筑、金融和生活服务这四大行业全面实施企业收入转换试点项目。 据官方数据显示,过去一年,从企业到增税共实现减税6993亿元,98.7%的纳税人实现甚至减税。 其中,四大产业减税2419亿元。由以往经营转变而来的“3+7”产业为交通、邮政、电信等3335.4亿元,R&D科技、信息技术、文化创意、物流援助、有形资产租赁、认证咨询、广播电影电视等七大现代服务业共减税2162亿元。原增值税行业2412亿元。

“企业对企业的转换将房地产投资纳入企业的扣除链。仅这一项就可以让企业多扣除600万元的进项税,这对改善现金流起到了关键作用。 新疆阿克苏华富色织有限公司负责人孙为亭告诉记者,由于从商业到商业的转变,今年第一季度企业减税168万元,企业有更多资金扩大生产规模,这可以更好地解决当地贫困人口的就业问题。

"增值税以增值税为税基。其连锁演绎机制避免了双重征税,有利于社会分工与合作,不会扭曲经济行为 因此,除了增加财政收入,增值税还有一些其他营业税没有的独特功能。就我国目前的形势而言,特别是在培育新的经济发展势头方面发挥了重要作用。 ”财政部长萧杰说道

全面开展营业税改征增值税试点,改变所有营业税行业缴纳增值税的方式,开放连接二、三产业的增值税抵扣链,充分发挥增值税制度优势,有效促进制造业转型升级,加快服务业发展,激发经济创新活力 因此,今年第一季度,中国第三产业增加值占国内生产总值的比重上升到56.5%,比第二产业高17.8个百分点,服务业对经济增长的贡献率达到61.7%

今年3月底,淮南矿业集团控制的淮南港综合码头水利工程正式开工。本集团借业务转型之机,以能源为主轴,物流服务为支撑,积极拓展发展空迈出重要一步。

集团财务部长刘万春表示,去年集团成功完成420万吨产能搬迁任务,实现利润10亿元,同比亏损减少,利润增加30亿元,扭转了2013年以来连年亏损的局面。 “一个是成本降低,另一个是转型升级。这两者背后都有一个重要的推动力,那就是从商业到增加的转变 ”

“全面推进企业营改革,创建新的企业营,意义重大 国家行政学院教授许钟政表示,中国优化了税收结构,促进了专业化分工,并形成了新的势头。

企业对企业的增长不是100%的减税。如何增加减轻企业负担的“收益感”?

全面启动营业税改增试点的首要目标是确保所有行业的税负只会减少而不会增加,但这并不等于所有企业的税负只会减少而不会增加。 在试点中,一些企业也反映了税负的不断上升。如何使企业在减税方面有更大的“获利感”,已经成为改革的一个关注点。

国家税务总局数据显示,试点全面启动以来的一年中,营业税改增实现了新增四大行业和26个下属小行业只减不增的承诺。然而,在四大产业新增的1000多万纳税人中,现阶段仍有1%以上的企业有不同程度的税负增加。

“去年营业税改增后,大部分企业出售旧商品,税负明显减轻 然而,到今年年底,旧项目将完成,新的建设项目将接受一般税收计算。 在一般的税收方法下,我们并不完全相信企业能够减轻税收负担。 重庆中科建设(集团)有限公司财务总监宸妃表达了一些企业的担忧

专家认为这种情况是由各种主客观原因造成的。

主观上,增值税是新纳入试点的纳税人的一个全新税种。有大量纳税人和丰富的商业类型。一些企业仍然存在税收制度不健全、扣除额不足、享受优惠政策不完全等情况。

客观上,增值税专用抵扣机制受投资周期、资本构成、管理、盈利能力等因素的影响。纳税人的税负水平在不同时间点波动,并非每个纳税人都能在所有时间点实现税负减免

普华永道(PricewaterhouseCoopers)在中国内地和香港的流转税管理合伙人胡根荣建议,如果企业想要最大化国家给予的税收红利,就必须顺应税制和政策取向的变化。 一方面,要完善商业模式,理顺购销渠道,选择能够提供增值税专用发票的供应商,实现输入的完全抵消。另一方面,要提高企业税收管理水平,加强培训,做好内部控制等。

为了解决这一问题,过去一年,税务部门编制并分发了近60万字的营业税改革指导材料,培训了2130万纳税人。建立一条业务增长咨询专线,每天接听129,000个电话。增设17,386个纳税窗口,创建9,338个国家和地方联合纳税服务大厅和36,000个联合纳税窗口…

“营业税改革和增税的推进时间越长,效果越明显,企业的并购意识越明显。” 国家税务总局局长王军(Wang Jun)早些时候表示,今年通过延长时间轴、调整税率、完善政策等“协同效应”,改变营业税增产的试点项目将会释放出更积极的效果。

简化税率成为下一个重要话题。增值税立法需要加快。

全面开放增值税改革试点是中国增值税改革的重要阶段性成果 在我国建立现代增值税制度的背景下,如何推进营业税改革和增税备受关注。

目前,全球已有160多个国家和地区实施增值税制度。 中国的增值税制度本身仍然需要改进。例如,虽然标准税率不高,但税率太高,税收优惠政策支离破碎。

专家认为,随着试点计划的全面实施,增值税税率将会降低,并将成为后增值税时期的一个重要问题。 财政部相关官员指出,多种税率并存会在一定程度上扭曲市场参与者的行为,增加税收待遇的复杂性和不确定性,增加双方的税收成本和税收风险。 根据国务院的部署,从今年7月1日起,中国的增值税税率将从四级下调至三级,分别为17%、11%和6%,13%的税率将被取消。农产品和天然气的增值税率也从13%降至11% 其次,在政策实施后,财政部和国家税务总局将与有关部门密切跟踪政策的执行情况,并作出良好的评估。

经济学家张连起认为,中国除出口环节外,还没有建立全面的增值税退税制度,这使得企业增值税无法完全转移到下一个环节。 他建议,在下一步,可以考虑逐步将增值税抵扣制度转变为退税制度,“这样不仅可以大大减轻有信用企业的税收负担,还可以将增值税的税收负担转移链衔接起来,达到准确减税的目的。”

随着改革的不断推进,增值税立法也越来越受到外界的关注。 中国社会科学院金融与经济战略研究所研究员杨志勇认为,逐步降低税率应该是中国增值税税制改革的方向,增值税立法将是增值税税制改革的目标。

专家认为,从营业税到增值税的转变仍需在试点中不断解决。在总结经验的基础上,加快增值税立法进程,实现建立现代增值税制度的目标,形成完善的、国际先进的我国增值税制度。 (记者刘红霞、俞琼元、徐洋、沈成)